التعريف العام
- يُعرف نظام التدقيق الداخلي بأنه مجموعة القواعد والسياسات والإجراءات الواجب إتباعها لتنفيذ مهام وخطة واعمال المراجعة الداخلية في المنشأة والتي تعد بالتشاور مع الإدارة العليا للمنشأة بهدف تحديد المخاطر بكافة أنواعها ( المالية، الإدارية، التشغيلة، التسويقية، القانونية وخلافها )، ووضع الإجراءات والخطوات اللازمة لضبط هذه المخاطر والرقابة عليها.
- يوضح الدليل على جميع الحالات الخاصة بنظام التدقيق الداخلي والتي يمكن البناء عليها لتناسب المنشأة ، مما يمكن المسؤول من المقارنة والقياس ( Benchmarking ) عند إعداد النظام للمنشأة.
- يقع الدليل في (125) صفحة من الحجم العادي (A4).
نموذج
المحتويات
الباب الأول : التعريف بالإدارة والأهداف والمهام والواجبات
- تعريفات عامة
- مقدمة عامة
- تعريف إدارة التدقيق الداخلي
- رؤية ورسالة إدارة التدقيق الداخلي
- ملخص أهداف إدارة التدقيق الداخلي
- أنواع خدمات إدارة التدقيق الداخلي
- الأهداف العامة لإدارة التدقيق الداخلي
الباب الثاني : الهيكل التنظيمي والوصف الوظيفي والصلاحيات
الباب الثالث : العلاقات التنظيمية لإدارة التدقيق الداخلي
الباب الرابع : الميثاق الأخلاقي ومعايير الإستقلالية والموضوعية للإدارة
الباب الخامس : المعايير المهنية لممارسة مهنة التدقيق الداخلي وأوراق العمل
الباب السادس : نطاق عمل إدارة التدقيق الداخلي
الباب السابع : طرق التوثيق والتسجيل المستندي وتقارير المدقق الداخلي
الباب الثامن : الإجراءات العامة
الباب التاسع : نماذج العمل
الباب العاشر : برامج التدقيق الداخلي